Бектенов обсудил с бизнесом и экспертами цифровую налоговую реформу
Премьер-министр Казахстана Олжас Бектенов провел встречу с представителями бизнеса и экспертного сообщества, на которой рассмотрели ключевые направления налогово-бюджетной реформы и модернизации системы администрирования. Обсуждение проходит в рамках поручения Главы государства и предполагает активное участие предпринимателей, отраслевых специалистов и широкой общественности.
По словам руководителя Правительства, рабочие группы под руководством вице-министров национальной экономики и финансов уже провели встречи с предпринимателями почти во всех регионах страны. В ходе этих консультаций были собраны предложения бизнеса, которые сейчас систематизируются и анализируются.
Какие изменения предлагают в налоговой системе
Министерство национальной экономики представило основные параметры будущей реформы. Среди предлагаемых мер - введение дифференцированного НДС и снижение порога обязательной постановки на регистрационный учет. Ожидается, что это позволит расширить налоговую базу, уменьшить зависимость бюджета от трансфертов из Национального фонда и направить больше средств на развитие инфраструктуры.
Также предлагается пересмотреть систему специальных налоговых режимов. Сейчас они распространяются на 364 вида деятельности, однако в дальнейшем их количество планируется сократить до 40. Предполагается, что это сделает правила более понятными, уменьшит возможности для дробления бизнеса и упростит контроль со стороны государства.
По данным Министерства национальной экономики, доля налоговых поступлений в Казахстане составляет около 20% ВВП. Для сравнения, в России этот показатель достигает примерно 42%, а в развитых государствах превышает 50%. В Правительстве считают, что нынешний уровень доходов не позволяет в полной мере финансировать государственные программы и долгосрочные проекты.
Отсутствие структурных изменений может привести к серьезным последствиям. При сохранении текущих темпов использования средств Национального фонда его ресурсы, согласно оценкам МНЭ, к 2035-2036 годам могут сократиться до минимального уровня. Поэтому налоговая реформа рассматривается не только как способ увеличить доходы бюджета, но и как мера финансовой устойчивости страны.
Цифровизация должна упростить взаимодействие с государством
Олжас Бектенов отметил, что вопросы вызывают не только ставки и режимы налогообложения, но и качество администрирования. Правительство намерено сделать систему более технологичной, прозрачной и удобной для добросовестных налогоплательщиков.
В январе доходная часть бюджета была исполнена на 150% от плановых показателей. Премьер-министр связал этот результат в том числе с внедрением цифровых инструментов в сфере государственных доходов.
Правительство формирует единую цифровую экосистему, в которой будут объединены данные различных государственных органов. Для обработки информации планируется шире применять искусственный интеллект, автоматизированный анализ и технологии работы с большими данными. Это должно снизить количество ручных процедур, сократить административную нагрузку на предпринимателей и быстрее выявлять нарушения.
На встрече была продемонстрирована аналитическая система Министерства финансов. В нее уже загружены сведения из 55 государственных баз данных, а к концу года их количество планируют увеличить до 100. На основе объединенной информации формируются цифровые профили налогоплательщиков.
Сейчас создано около 569 тысяч профилей юридических лиц и свыше 1,8 млн профилей индивидуальных предпринимателей. Система позволяет анализировать фонд оплаты труда, число постоянных и временных сотрудников, объекты налогообложения, недвижимость, транспорт и другие параметры деятельности компаний и ИП.
Борьба с фиктивными компаниями
Одним из направлений реформы станет усиление контроля за регистрацией ТОО и индивидуальных предпринимателей. Главная задача - не допустить оформления бизнеса на подставных лиц и использования компаний для фиктивных сделок.
В качестве одного из инструментов рассматривается идентификация предпринимателей с помощью Face ID. Кроме того, при регистрации будут дополнительно проверяться сведения об учредителях. Предлагается ограничить создание новых организаций, если у потенциального учредителя уже есть неактивное предприятие, налоговая задолженность либо история серьезных нарушений.
В 2024 году в Казахстане обнаружили более тысячи компаний, которые могли быть зарегистрированы на номинальных владельцев. Усиленная проверка должна сократить число подобных случаев и повысить ответственность лиц, участвующих в создании бизнеса.
При этом цифровой контроль не должен превращаться в препятствие для законной предпринимательской деятельности. Важно, чтобы автоматические проверки сопровождались понятными процедурами обжалования, своевременной обратной связью и защитой персональных данных.
Контроль за онлайн-торговлей и кассовой дисциплиной
Отдельное внимание уделяется электронной коммерции. На налоговый учет уже поставлена 101 торговая онлайн-платформа, среди которых Temu, Pinduoduo и Alibaba Group. В 2024 году эти площадки перечислили в бюджет 175 млрд тенге. В сумму вошли НДС и налоги, уплачиваемые иностранными компаниями, которые продают товары или оказывают электронные услуги гражданам Казахстана.
Еще одним элементом цифрового контроля остаются контрольно-кассовые аппараты. В прошлом году 39% кассовых аппаратов - около 453 тысяч устройств - не пробивали чеки. Власти намерены проработать дополнительные меры, которые позволят повысить соблюдение кассовой дисциплины и обеспечить фиксацию реального оборота.
Для бизнеса это означает необходимость внимательнее относиться к работе с кассами, электронными счетами-фактурами и платежными системами. Одновременно государству предстоит обеспечить стабильность программного обеспечения и оперативное устранение технических сбоев, чтобы предприниматели не несли ответственность за неполадки цифровых сервисов.
Налогообложение платформенной занятости
Еще один важный блок - регулирование доходов граждан, работающих через интернет-платформы. Пилотный проект по платформенной занятости реализуется совместно с "Яндекс Такси".
С сентября 2024 года компания перечислила за водителей 378 млн тенге индивидуального подоходного налога и около 1 млрд тенге социальных платежей. Таким образом, обязательные платежи направляются в бюджет напрямую, а сами исполнители освобождаются от значительной части дополнительных процедур.
До конца первого квартала текущего года Министерство финансов планировало расширить соответствующий механизм. В перспективе подобный подход может применяться не только в сфере такси, но и в других сегментах платформенной занятости - доставке, онлайн-услугах и цифровом фрилансе.
В Правительстве рассчитывают, что новая модель позволит легализовать доходы работников платформ, обеспечить им социальные гарантии и одновременно сделать налоговые поступления более стабильными. Для граждан особенно важны ясные правила: размер удержаний, порядок учета доходов и условия получения социальных выплат должны быть заранее понятными.
В целом обсуждаемая реформа объединяет несколько задач: увеличение доходной базы бюджета, сокращение зависимости от Национального фонда, упрощение налоговых процедур и борьбу с теневой экономикой. Ее эффективность будет зависеть не только от новых правил, но и от качества цифровых сервисов, защиты данных и постоянного диалога с предпринимателями.
